CONSEJOS en la Declaración de la Renta 2018 Autonómos

Consejos en la Declaración de la Renta para Autónomos

Como viene siendo de costumbre ha llegado el momento de hacer la declaración de la renta del ejercicio 2018 y los autónomos o trabajadores por cuenta propia (como nosotros) no estamos exento de ello.

Casi estamos obligados a presentar la declaración de forma obligatoria, ya que a diferencia de los trabajadores por cuenta ajena (empleados), nuestro mínimo anual es muy fácil de superar, puesto que es de tan sólo 1.000€, a diferencia de los 22.000€ de los trabajadores.

Los borradores que mandan la AEAT, no son nada útiles para los autónomos ya que la información que tienen sobre ellos difiere mucho de lo que de verdad debería tener. Por lo cual no le haremos caso a los datos facilitados.

Todos los autónomos estamos sujetos a IRPF, por lo cual nuestra declaración estará sujeta a las mismas condiciones y fechas que el resto de personas.

Tenemos que tener en cuenta varias cosas para la renta de 2018:

-Por un lado, para cualquier autónomo la declaración de la renta es (casi) obligatoria, aunque salga cero, hay que presentarla. Seguro que a lo largo del año la necesitarás para justificar algo. Si dudas si tienes la obligación de presentarla, preséntala, aunque pagues.

-Sé consciente de lo que vas a presentar y aplica el sentido común, no inventes números ni pienses que puedes engañar a hacienda. Todas las deducciones que apliques deben de estar correctamente justificadas, por facturas, contratos, etc.

Hay deducciones, que AEAT no detalla, por lo cual queda a interpretación de los inspectores de hacienda, sobre la necesidad de aplicación de dichas deducciones. Si no se hace bien, o no está claro del todo, puede que la agencia tributaria nos eche para atrás nuestra declaración, y lo peor de todo es que nos puede multar por ello.

Ten en cuenta las deducciones que puedes aplicarte en función de tu actividad, y además los gastos que puedes meter en la declaración.

Puesto que, los gastos de nuestra actividad no figuran en ningún registro fiscal, ni si los podemos deducir o no.

Aquí os explico los gastos y deducciones que podéis aplicaros los autónomos en la declaración de la renta (los más habituales):

  1. Seguros de Salud. Esta deducción tiene un límite de 500€ (ampliándose a 1.500€ si hay alguna persona con discapacidad).  Se consideran un gasto deducible las primas de seguros que los autónomos tengan contratados y pagados. Se tendrán en cuenta al cónyuge y a los hijos menores de 25 años.
  2. Seguro de Vida. Tras la última reforma fiscal, los autónomos nos podemos deducir en la renta este seguro, siempre que tengamos contratadas las coberturas por fallecimiento, invalidez permanente e incapacidad temporal.
  3. Contratación de Servicios Profesionales Independientes. Aquí podemos incluir todos los honorarios de economistas, asesores, abogados, auditores, etc.
  4. Seguros de Responsabilidad Civil Profesional. Este seguro al ir ligado directamente a nuestra actividad empresarial nos lo podemos deducir sin ningún problema. Este seguro es obligatorio en algunas actividades y ofrece garantías de protección al patrimonio del autónomo. Si no lo tienes, te recomendamos que lo contrates, y si lo tienes, puedes deducirlo.
  5. Seguro de Hogar, Comercio u Oficina. Este seguro es uno de los que más polémica puede generar, ya que el seguro de una oficina o un comercio está totalmente relacionado con la actividad laboral que realizamos. El problema viene cuando tenemos un despacho en casa o en una cochera nuestra, ya que sólo nos podremos desgravar la proporción que ocupa esa oficina en nuestra vivienda.
    1. A- Una casa de 100m. Si tenemos una oficina que ocupa 20m dentro de nuestra vivienda, sólo nos podremos deducir el 20% del valor del seguro. Si el seguro tiene un valor de 300€, sólo podrás deducirte el 20% de 300 = 60€.
    1. B- Un local alquilado. Puedes deducirte la totalidad del seguro.
  6. Gastos en Suministros Domésticos. Al igual que ocurre con el seguro de hogar, si la actividad se realiza en una vivienda, se puede deducir la parte de los gastos por el uso de esa estancia de la vivienda donde realiza la actividad laboral. Es decir, se puede deducir una parte de los recibos de luz, agua, gas, teléfono, internet. Previamente, se debía de informar a hacienda a través del modelo 036 o 037 que nuestra actividad empresarial se va a realizar en nuestra vivienda, y el porcentaje que vamos a ocupar.
  7. Gastos Financieros. Aquí debemos de tener en cuenta todos los Intereses que hayamos pagado de préstamos, créditos, intereses de demora de aplazamiento en cuanto a los pagos a Hacienda, gastos de descuento de efectos o recargos por aplazamiento de deudas. Todos estos gastos deben de estar correctamente justificados por los bancos o entidades pertinentes.
  8. Cuotas a Asociaciones Empresariales y Colegios. Os podréis desgravar estas cuotas siempre que justifiquen adecuadamente que la inscripción a esa asociación es necesaria para su actividad laboral.
  9. Suscripción a Revistas Profesionales. Al igual que la anterior deducción debe de estar correctamente justificado.
  10. Cursos de Formación y Compra de libros. Siempre y cuando esté correctamente justificado este gasto y sea necesario para la actividad que desarrolle.
  11. Seguro del Coche. La única condición que tiene la AEAT de forma indispensable para aplicar esta deducción es demostrar que el uso de ese vehículo es 100% profesional y no para personal ni ocio. Una forma de demostrarlo con facilidad es que el vehículo esté rotulado con el anagrama de la empresa o sea un vehículo especial para trabajar.
  12. Donaciones a Entidades de Carácter Social. Para aplicar esta deducción es obligatorio acreditar mediante certificación por parte de la entidad la cantidad donada. Hasta 150€ donados, se puede deducir un 75%, y si es superior a esa cantidad, un 30%.
  13. Libros de Texto de Hijos. Si tiene hijos cursando 2º ciclo de educación infantil a bachillerato y FP. Puede deducirse los gastos de libros y material, siempre y cuando esté bien justificado mediante las facturas de los mismos.
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Con independencia de todas las deducciones que os hemos mostrado, hay que tener en cuenta que debemos de revisar todos los números de nuestra declaración, para que cuando se realice el cruce de datos no tengamos ningún problema, es por ello por lo que os recomendamos que tengáis la siguiente documentación presente para verificar las cantidades:

  • Bajas médicas o prestaciones. Si a lo largo del ejercicio 2018 estuviste de baja por enfermedad, o disfrutaste de una prestación por maternidad o paternidad (Felicidades). Necesitas tener presente esa documentación, ya que pese a estar exentas de IRPF, deben de aparecer en tu información tributaria. Hay veces que no aparecen, y hay que introducirlas a mano.
  • Local u Oficina Alquilado. Si tienes alquilada una oficina o un local donde realizas tu actividad empresarial, debes de tener a mano el modelo 180, para contrastar los datos.
  • Si eres Autónomo y tienes Trabajadores.  Debes de verificar los datos del modelo 190, que coincida con los aportados para tu renta.
  • Todos los resúmenes de tu actividad, y beneficios obtenidos.

En caso de tener alguna duda, de la forma de aplicar todas las deducciones o comprobar sus datos, desde Pedro Requena Asesores, le hacemos su declaración con total seguridad y revisando todos sus datos. No lo dude y póngase en contacto con nosotros. Estamos en Cartagena.

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